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Excelente Plantilla en Excel para Ratios Financieros

¿Qué son los ratios financieros?

Los índices financieros se crean con el uso de valores numéricos tomados de los estados financieros para obtener información significativa sobre una empresa. Los números que se encuentran en los estados financieros de una compañía: balance general , estado de resultados y  estado de flujo de efectivo  se utilizan para realizar análisis cuantitativos  y evaluar la liquidez, el apalancamiento, el crecimiento, los márgenes, la rentabilidad, las tasas de rendimiento, la valuación y más de una compañía.

Los índices financieros se agrupan en las siguientes categorías:

  • Razones de liquidez
  • Razones de apalancamiento
  • Coeficientes de eficiencia
  • Razones de rentabilidad
  • Relaciones de valor de mercado

 Usos y usuarios del análisis de proporción

El análisis de razón tiene dos propósitos principales:

  1. Seguimiento del rendimiento de la empresa:

La determinación de las relaciones individuales por período y el seguimiento del cambio en sus valores a lo largo del tiempo se realiza para detectar tendencias que pueden estar desarrollándose en la empresa. Por ejemplo, un aumento en la relación deuda-activo puede indicar que una compañía está sobrecargada de deudas y que eventualmente puede enfrentar un riesgo de incumplimiento.

  1. Hacer juicios comparativos con respecto al desempeño de la compañía

La comparación de las razones financieras con la de los principales competidores se realiza para identificar si la empresa está funcionando mejor o peor que el promedio de la industria. Por ejemplo, comparar el rendimiento de los activos entre las empresas ayuda a un analista o inversor a determinar qué activos de la empresa se utilizan de manera más eficiente.

Los usuarios de las razones financieras incluyen partes externas e internas de la empresa:

Usuarios externos: analistas financieros, inversores minoristas, acreedores, competidores, autoridades fiscales, autoridades reguladoras y observadores de la industria

Usuarios internos: equipo de gestión, empleados y propietarios

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